黃杰稅務E部落

美擴大查稅 匯豐被鎖定

    　美國查緝海外逃漏稅的動作，開始擴及「避稅天堂」瑞士以外地方。據彭博社周二引述消息人士報導，美國司法部正對匯豐控股（HSBC Holdings）展開刑事調查，主要是匯豐客戶疑似對美國國稅局（IRS）隱匿在印度以及新加坡的帳戶資料。

    　一名匯豐客戶6月底接獲美國司法部來函，客戶代表律師再將信函內容透露給彭博社指出，檢方有充分理由相信，該名客戶在印度開立的金融帳戶利息，並未向美國國稅局申報，也沒列在財政部的海外帳戶報告。

    　據向彭博社揭露司法部信函內容的律師表示，接獲司法部來函的美國居民，不是繼承印度親屬的財產，就是仍保有在印度祖國的資產。律師另透露，司法部也發函給在新加坡有秘密帳戶的匯豐客戶。

    　芝加哥律師事務所Arnstein&Lehr律師麥肯錫指出，「美國國稅局與司法部主動出擊，將偵察觸角伸向全世界。」麥肯錫曾與2名接獲司法部信函的匯豐客戶接觸。

    　紐約博超法律事務所（Greenberg Traurig LLP）稅務律師卡普蘭表示，匯豐控股遭到美國司法單位調查顯示出，美國查緝境外逃漏稅的目標，已不再侷限於素有「避稅天堂」之稱的瑞士及該國龍頭銀行瑞銀（UBS）。卡普蘭說，「顯然國稅局與司法部打算揪出瑞士以外意圖逃稅的存戶，他們老早就放出風聲，現正朝這方面著手前進。」

    　麥肯錫另提到，從匯豐客戶接獲的司法部信函研判，美國檢方掌握到的秘密帳戶名單，應是匯豐銀行所提供，「我猜匯豐迫於壓力，不得不採取合作態度。」但匯豐發言人柏根（Diane Bergan）拒絕評論。

    　瑞士銀行為避免吃上官司，去年與美國國稅局達成協議，坦承2000至2007年協助美國客戶逃稅，除乖乖繳付7.8億美元罰款，並同意供出超過250名客戶的秘密帳戶資料。

更多諮詢請洽 黃杰JACKIE 顧問 0918-599288、0986-996639

境外公司OBU節稅規劃/國際投資避險節稅規劃/企業顧問諮詢
多角貿易節稅/台灣所得資產節稅規劃/稅務顧問諮詢/稅務課程邀約

更多資訊與分析，請見黃杰境外資訊E報報。訂閱去

【黃杰推薦延伸閱讀】