黃杰稅務E部落

民國97年10月間因應金融海嘯而採行的存款全額保障，將於今年底到期後終止，明年1月起恢復為限額保障，存款保額則永久提高到每戶新台幣300萬元。這是我國實施存款保險制度以來的最高金額紀錄，保障金額並高於鄰近的香港、新加坡。

財金單位估算，若以存款戶數來看，300萬元保額可保障99%的存戶；若以存款金額來看，平均有60%存款金額可獲保障，其中自然人達80%到90%，法人則不到50%。

財金官員表示，回復限額保障後，民眾要注意分散風險，例如有500萬元存款，最好分散存在兩家金融機構，可各享有300萬元保障。

財金官員昨（30）日表示，原本存款保險的保額是每戶150萬元，因應金融海嘯衝擊，行政院在97年間宣布對所有金融機構的存戶採取全額保障，全額保障措施將在今年底到期。之前相關單位就在討論如何退場而不影響存戶信心，金管會日前決定，為降低全額保障回到限額保障對市場的衝擊，保額將提高到300萬元。

但對存戶來說，因為不是存款全都保，恐怕會衝擊到一些中小型銀行，存戶會擔心存款的安全而將存款「搬家」。不少金融機構最近競相推出高利率吸金策略，尤其是搶收半年期以上的定存，以確保在全額保障回復到限額保障期間，存款資金不會流失。

根據存保公司目前掌握的資料，鄰近香港、新加坡及馬來西亞等國，也決定明年起回復限額保障，但以這些國家目前打算訂定的保額來看，台灣的300萬元相對較高，加上兩岸經濟協議（ECFA）簽訂，可能吸引部分資金會移向台灣。

為因應年底存款全額保障屆滿，包括金管會、存保公司、中央銀行、財政部、農委會及主計處等單位會商後，已原則敲定退場方案，金管會委員會上周討論通過後，正依法會銜財部、央行呈報行政院核定。

據了解，原本財金單位提報金管會委員會討論的退場方案，包括明年1月1日起最高保額提高到300萬元，並擬妥備案，萬一年底景氣變差，法人保額最高5億元，自然人保額1,000萬元。但因景氣確定復甦，金管會委員會通過的方案未納入備案，而是將保額一律提高到300萬元的方案。

新聞辭典》存保制度

存款保險是國家推動的存款保障制度，由銀行繳交保費給中央存保公司，如果銀行經營不善倒閉，存保公司會負責賠付該銀行存款人的存款。不過，每個人存在銀行的金額不一樣，存保公司依限額保障方式賠付。以限額保障150萬元為例，存款人的存款若為50萬元，就是50萬元全賠；若存款有200萬元，最多只賠150萬元。

前年因應金融海嘯，政府對存款改採全額保障，亦即不論存款人的銀行存款有多少，只要銀行發生問題，都由政府全賠。明年1月1日起，存款保險保障範圍包括活期存款、定期存款及支票存款等。

另一不同是，金融海嘯前，存款保險的保障範圍不包括外幣存款及存款利息，但明年1月1日起，存保條例將一併修改，擴大保障範圍至外幣存款及利息等。