中實戶「神隱」 化身外資
重新開徵證所稅議題吹皺台股一池春水，讓投資人在近期飽嚐價跌量縮之苦，究竟這波證所稅爭議對台灣的證券市場會造成什麼樣的影響？未來執行課徵又會衍生哪些實務上的問題？在立法院即整合及審議相關法案之際，本報特別推出系列報導，由證券業者及主管機關透過實際案例，為讀者第一手解讀。
外資券商業務員約翰，最近被公司指派從美國來到台灣，要為一群資金實力雄厚的台灣客戶辦理開戶，安排轉移資金到海外、化身為外資，再回頭進入台股市場下單交易。
和約翰一樣忙著為台灣客戶開戶的外資券商業務員，近半個月來絡繹於途。眼看著客戶一個個被挖走，國內券商財富管理部門的高階主管坦言，近期外資券商為國內中實戶開戶，「簡直忙不完、賺翻了！」他不禁抱怨，在資金無國界的時代，為什麼台灣還要把資金往外趕？
證所稅議題近期在台沸沸揚揚，行政院的課稅方案已送進立法院，何時定案還不確定，但國內投資圈人士透露，外資券商早已搶著來台做生意，幫股市中實戶、大戶想辦法把資金往外搬。節稅的目的還是其次，最重要的是避免財產曝光。
近日外資券商開戶數暴增，像約翰這樣專程遠道來台，為台灣資金雄厚的客戶辦理開戶的外資海外公司業務人員，絕不只一、二個。這些中實戶甚至「呷好逗相報」，常是上午剛完成手續，下午就來電，要求業務人員幫忙同為中實戶圈的朋友開戶。
中實戶一個接著一個在外資券商、外資投資銀行開戶，目標一致且快速的蔓延，無非是為了證所稅預做準備。
本土券商財管部門主管指出，中央銀行規定，個人匯出資金門檻是500萬美元、企業可達2,000萬美元，大戶只要多開幾個海外戶頭，匯出資金也不是難事；一旦化身為外資，便可透過外資帳戶，回台投資台股。如此一來既可免去證所稅，也不怕資金情況曝光。
至於在台股的獲利，日後如何從海外戶頭匯回台灣？該名主管指出，依現行規定，若能證明匯回的金額是本金，則無課稅問題，換言之，如果匯出新台幣1億元，在台股賺了1億元，只要把1億元本錢匯回台灣，另1億元留在海外，就不用擔心被課稅。除了此方式，也有較少數的大戶投資人，在海外免稅國家，成立紙上控股公司，再將資金匯回台灣投資，但國內券商表示，這樣的方式是舊方法，且被查獲的風險較大，主要是得申請保管銀行，甚至投資時，證交所等單位都能掌握公司大股東，極易查出是台灣外流資金換方式回流，反而會成為查稅重點，風險相對高許多。
儘管證所稅尚未定案，但國內券商仍擔心，有實力的大客戶會被外資券商挖走，甚至轉到海外市場下單交易，「過去政府大降遺贈稅，吸引回台的數千億元大筆資金，恐怕會因課徵證所稅而再次大舉外流！」國內券商疑惑地說，如此不是與先前政策引導資金回流背道而馳嗎？
圖／經濟日報提供
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