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外銀擔心OBU客戶跑光

【經濟日報╱記者李淑慧／台北報導】

2009.12.16 03:54 am

個人投資金融機構發行的結構型商品，明年元月1日起將課稅，由於境外客戶稅率達15%，嚴重影響銀行國際金融業務分行（OBU）商機。銀行公會、歐洲商會、美國商會最近聯名反對，認為OBU客戶可能因而全部跑光。

銀行公會、歐洲商會、美國商會已向財政部反映，希望境外客戶購買結構型商品明年起仍能維持免稅，但至今未獲得財政部具體回應。

金管會昨（15）日召開外銀會議，外銀再度表達憂心，希望金管會能向財政部反映；金管會也承諾會幫業者的忙。

外銀指出，過去銀行OBU操作各種結構型商品，客戶購買後都是免稅，明年起卻要被課15%的所得稅，且是就源扣繳，等於投資收益直接打八五折，預期明年OBU財管客戶將因而轉向香港、新加坡等銀行財管商品免稅地區，國銀、外銀財管手續費將大幅減少。

今年5月通過的所得稅法修正案，規範金融機構發行的結構型商品明年元月開始課稅，境內客戶將被課10%所得稅、境外客戶稅率更達15%，均採取就源扣繳。金融機構發行的結構型商品，主要包括組合型商品和雙元貨幣等。

銀行業者表示，境內客戶購買結構型商品要課10%所得稅，這部分業者「認了」，因為財政部決定要就源扣繳，不再合併個人綜合所得的累計稅率計算稅負，主要受衝擊的是個人適用所得稅累計稅率低於10%者，對原本所得稅率便高於10%者的影響有限。

但境外客戶的情況不同，銀行業者強調，原本投資結構型商品全部免稅，明年起突然要被扣15%所得稅，「如果是你，你還會想買嗎？」

昨天外銀會議上，銀行除了表達OBU銷售結構型商品不應該課稅，業者對於金管會今年7月發布的境外結構型商品審查準則也有意見。外銀認為，如果境外結構型商品是賣給專業投資人，包括審閱期間、錄音等規定都應該更寬鬆，而不是要求比照散戶投資人。

金管會發布境外結構型商品新規定後，目前為止只有瑞士銀行針對專業投資人發行三檔私募型的商品，至今沒有第二家銀行發行。金管會則承諾，境外結構型商品相關規定每六個月會檢討一次，未來將看市場變化適時修改。

【2009/12/16 經濟日報】