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高齡投保6年養老險 國稅局釘上
【聯合報╱記者孫中英／台北報導】
2009.12.09 03:31 am
資金回流，不少有錢大戶都選擇將資金先停泊在報酬率穩定的保單，包括台銀、國泰、南山、遠雄、富邦人壽等的6年養老險，近期受到投資個性較保守的大戶青睞，因為保戶一次繳足一筆保費，6年期滿後報酬率可達1.73%到2%。
但消費者也要注意，6年躉繳養老險由於一次可以投入一大筆資金，且許多都是高齡有錢人在投保，許多高齡者又在投保以後死亡，已經讓國稅局「釘上」這種保單，懷疑有些人想藉機逃避遺產稅；尤其是最近一年來，稅務機關特別針對75歲以上保戶查稅，保戶若已屬「高風險群」，投保前還是要考慮清楚。
南山人壽副總經理童恩霖表示，金融風暴後，大部分民眾理財還是偏重保守，養老險兼具保障與保本特色，6年期滿後可領回滿期保險金，可作為保戶退休養老、創業，甚至購屋之用。
台銀人壽則表示，因應明年海外所得將納入課稅，部分財富管理客戶的資金近期都從海外基金中贖回，許多客戶將贖回的資金先停泊在保單，未來再找機會投資；6 年養老險由於是以複利增值計算，6年期滿後的淨報酬率目前多在1.7%以上，還是比其他固定工具稍高，仍受到保守理財族青睞。
童恩霖表示，目前6年養老險多採不分男女性別的單一「躉繳」（一次繳足）費率，舉例來說，30歲男性投保養老險，保額100萬元，先躉繳一次保費90.1萬元，6年期滿被保險人仍生存且契約有效時，可領回100萬元的滿期保險金，讓保障與儲蓄一次到位。
至於投保年齡，大部分壽險公司都開放0歲即可投保；南山及遠雄人壽可接受的保戶投保年齡最高，高達80歲，其餘公司的最高投保年齡則限定為75歲。
【2009/12/09 聯合報】
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重病投保，中區國稅局日前認定是企圖規避遺產稅，將保險公司給付的3,636萬元理賠金也列入遺產課稅。繼承人不服提起行政救濟，但台中高等行政法院支持國稅局課稅。 根據中區國稅局調查的資訊，甲君在91年8月間死亡，於生前四個月、三個月及數天前，分別向三家保險公司投保即期年金保險及終身壽險，並用躉繳保費一次支 付計3,829.7萬元。甲君因病過世後，三家保險公司按照保險契約，支付約3,636萬元理賠金給甲君指定受益的七位孫子。 中區國稅局審理甲君遺產稅申報案時，發現甲君在89年間，經榮總醫師診斷罹患肺癌，購買保險時近80歲高齡且帶重病，而且繳納的保費比身後獲得的理賠金高，顯然無經濟實質上必要也有違常情，因此中區國稅局核定將甲君理賠金併入遺產課稅。
【2009/12/09 經濟日報】 |
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