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國際勢力集結 槓上避稅天堂

【大紀元5月3日訊】

神秘的瑞士銀行，雇用一批經過特殊訓練的員工，他們的任務，和電影中的○○七差不多，要設法為海外客戶，躲避海關高科技儀器的偵測，順利將資產轉移到避稅天堂。去年，美國逮到一名男子，將鑽石藏在牙膏內，企圖闖關。十月，這名男子在佛羅里達法庭招認，他是受ＵＢＳ銀行之聘，消息為之譁然。

列名國家 人人自危

美國、「經濟合作暨發展組織〈ＯＥＣＤ〉」及歐盟等國際大勢力，槓上了全球最大的資產管理公司-瑞士銀行ＵＢＳ，準備瓦解瑞士的個人理財模式。Ｇ２０倫敦高峰會議，達成結束「銀行保密」時代結論，ＯＥＣＤ趁勢公布三份「避稅天堂」名單，一些被列入「灰名單」〈包括瑞士及新加坡〉及「黑名單」的國家，人人自危。避稅天堂恐將式微。

洗錢與逃稅市場的需求廣大，創造了不少避稅天堂，國人熟知的都是一些小得不能再小的島嶼或國家，如百慕達、開曼、維京群島等，可能是多數台灣企業最喜愛的天堂，是在這裡。加勒比海有一個小不點的島，稱「英屬維京群島」，面積只有一五三平方公里，在此註冊的公司，卻有三十五萬家，每月新增二百家，整個島嶼幾乎被公司塞爆。

「經濟學人雜誌」的統計，全球規模最大的避稅天堂，以二○○八年看，依序是「瑞士」占29％、「英國及海峽群島」20％、「盧森堡」12％、「開曼島與巴拿馬與百慕達」10％、「美國」8％、「新加坡」8％、「香港」4％，其他10％。

瑞士成最大目標

ＵＢＳ銀行是瑞士最大的銀行、也全球最大的資產經理人，旗下所管理的總資產，高達二．七兆美元。根據瑞士法令，只要不是詐欺，逃稅並沒有刑事責任，瑞士成為全球最受歡迎的「避稅天堂」，也因此，成為追查逃稅與洗錢的國際組織，鎖定的最大目標。

去年開始，美國檢察官發現，瑞士銀行專門訓練一批類似○○七的行員，對抗各國電子科技，滲透進美國，協助有錢的客戶逃稅。利用這種手法，瑞士銀行幫助了至少二萬名美國客戶、掩護了二百億美元的資產逃稅；其中的一萬七千名客戶，在填寫退稅表時，並沒有提到海外戶頭，規避繳稅。

最近，愛爾蘭查到，透過英吉利海峽中的一個海峽群島安全逃稅的帳戶，金額約達九億歐元；英國估計，透金海外逃稅的金額，至少有十九億英鎊；美國國會最近的報告估計，透過海外避稅天堂逃稅的金額，讓國庫損失了四百至七百億美元的稅收。

整頓全球金融大動作

ＯＥＣＤ於二○○二年，在漢城召開一場世界性的「稅務行政論壇」，達成多項協議，誓言聯手全面打擊國際逃稅與洗錢的行為。今年Ｇ２０高峰會議上，結束「銀行保密」時代，也是整頓全球金融體系的重要議題之一。

ＯＥＣＤ公布的第一份「黑名單」，榜上包括菲律賓、馬來西亞、哥斯大黎加及烏拉圭，這四國因拒絕承諾遵守國際稅務通報規範，而被納入。但烏拉圭發函正式同意遵守ＯＥＣＤ的稅務和資料分享的國際標準後，ＯＥＣＤ已將它從黑名單除名。

第二份為「灰名單」，包括瑞士、列支敦斯登、奧地利、比利時、盧森堡、巴哈馬、開曼群島、摩納哥和新加坡等三十八個國家與地區，它們都同意配合、但未有實際作為。第三份名單，是具體落實分享稅務資訊的國家，計有四十個國家。

儘管瑞士法律，一般逃漏稅不是刑事犯罪，美國指控ＵＢＳ的罪名，是該公司的行員，在美國「無照執業」，承作理財顧問業務，協助美國公民逃漏稅。今年二月中，瑞銀被美國法院判罰七．八億美元，並以三百名客戶名單及帳戶詳情，交給美國官方機構，換取美方在十八個月內暫不起訴的條件。

如果瑞士政府同意瑞銀交出客戶名單，瑞士，這個全球最大的避稅天堂，恐將走入歷史。全世界有錢、有辦法的人，不知能否另覓資金的「桃〈逃〉花園」，不是說「道高一尺，魔高一丈」？

──原載《TaiwanNews財經文化週刊》(http://www.dajiyuan.com)