黃杰稅務E部落

賦 改會決定針對投資型保單課稅，投資人要不要再買投資型保單？壽險業者表示，未來儘管投資型保單要課稅，還是要看商品內容如何設計，若仍有利潤，投資人還是 可以買進。不過，如果自己計算資產高達3000萬元以上，就不適合再買進投資型保單，因為以後這類商品不能再避稅了。換言之，資產加總已超過3000萬元 的有錢大戶就不要再買投資型保單，一般小戶還是可視產品設計是否有利潤考慮買進。

一位深諳理財課稅問題的保險業務員表示，不建議客戶再繼續買高額的投資型保單產品，但一般小型客戶，其實影響比較不大，這位保險業務員不諱言，投資型保單 因為可以節稅，頗受高資產者的喜愛，一旦未來要課稅，恐怕對高資產者的衝擊最大，尤其是遺產稅的部分，超過3000萬元以上要課稅，影響的都是金字塔頂端 的大客戶。如果是海外所得超過100 萬元以上要課稅，則一般客戶若投資時間久了，所得累計到100萬元才會課稅，影響時間往後延。

但是業務員認為，雖然課稅讓這類保單誘因少一些，但是這與一般投資所得要課稅一樣，也沒有特別嚴，而且有些人可能在投資之外，需要保障，投資型保單保障成少較低，加上轉換一定次數以內免手續費，轉換較靈活，誘因仍然存在。

保險業務員表示，金管會為了防堵投資型保單成為避稅管道，目前業者推出的第二代保單，都已經過改良，如果政府還要再課稅，應有配套措施，以免客戶真的被剝二層皮。